Impôts Ici
Comptabilité pour travailleurs autonomes : revenus, dépenses et taxes
Quand vous travaillez à votre compte, le revenu n’arrive pas toujours de façon régulière et aucune retenue ne couvre automatiquement l’impôt, les cotisations ou les taxes de vente. Il faut donc suivre les factures émises, les encaissements, les dépenses, les kilomètres d’affaires, les acomptes et les pièces justificatives pendant l’année — pas seulement quelques jours avant la déclaration.
Impôts Ici offre des services comptables et fiscaux à distance pour les consultants, professionnels, créateurs, travailleurs de la construction, propriétaires de petites activités et autres personnes autonomes. Nous pouvons organiser les livres, préparer la déclaration, examiner l’inscription aux taxes et vous aider à distinguer les dépenses d’affaires des dépenses personnelles.
Une dépense n’est pas déductible parce qu’elle a été payée avec un compte d’entreprise. Elle doit être engagée pour gagner un revenu et être appuyée par une preuve suffisante.
Votre activité a besoin de chiffres fiables, pas d’une reconstruction à la fin de l’année
Travailleur autonome
Reconnaître et documenter les dépenses d’entreprise
Les dépenses admissibles varient selon l’activité. Publicité, logiciels, licences, honoraires professionnels, fournitures, assurance, sous-traitance et frais bancaires peuvent être pertinents lorsque le lien avec le revenu est clair. Le bureau à domicile demande un calcul fondé sur l’espace et l’usage; certaines dépenses ne peuvent pas créer ou augmenter une perte de la même façon que les autres charges.
Pour le véhicule, un registre des déplacements d’affaires permet d’établir la proportion applicable aux frais réels. Pour les repas et divertissements, les règles imposent souvent une limitation et certaines situations suivent un traitement différent. Les reçus doivent être accompagnés du motif d’affaires lorsqu’il n’est pas évident.
La comptabilité doit aussi respecter le moment où le revenu est gagné et celui où les dépenses sont engagées. Une facture non encaissée, un dépôt reçu d’avance, un achat d’équipement ou une dépense mixte ne se traite pas nécessairement comme une simple entrée ou sortie bancaire.
Nous classons les opérations, rapprochons les comptes et identifions les montants qui nécessitent une explication. Cette base facilite la déclaration T1 et le formulaire T2125, mais elle permet surtout de suivre la marge, la trésorerie et les sommes à réserver pour les obligations fiscales.
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Heures d'expérience
En économie d'impôt
Travailleur autonome
TPS, TVQ, acomptes et échéances
L’inscription aux fichiers de TPS et de TVQ devient généralement obligatoire lorsque les fournitures taxables dépassent le seuil de petit fournisseur, habituellement 30 000 $ selon les périodes de calcul prévues. Le moment exact où l’inscription et la facturation doivent commencer dépend de la façon dont le seuil est franchi; il faut donc suivre le chiffre d’affaires cumulatif plutôt que d’attendre la fin de l’année.
Une personne autonome produit généralement sa déclaration de revenus au plus tard le 15 juin, mais le solde d’impôt demeure normalement payable le 30 avril. Des acomptes provisionnels peuvent aussi être demandés. Nous pouvons établir un calendrier de réserves et vérifier si la méthode de calcul des taxes utilisée correspond à l’activité.
Pour approfondir deux décisions fréquentes chez les travailleurs autonomes, consultez nos articles sur les taux de la méthode rapide et le choix entre louer ou acheter une voiture.
Pour transmettre la déclaration, consultez notre service d’impôt personnel ou la page de déclaration d’impôts en ligne.
Impôts Ici
Une équipe qui connaît la réalité du travail autonome
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Travailleurs autonomes
Un service adapté au volume et à la complexité de votre activité
Le mandat peut se limiter à la préparation annuelle à partir de livres déjà bien tenus, ou inclure la mise en place d’un plan comptable, des rapprochements périodiques, les taxes de vente et la préparation des documents de fin d’année. Nous établissons d’abord ce qui existe, ce qui manque et ce qui doit être corrigé.
Lorsque l’activité prend de l’ampleur, la question de l’incorporation peut se poser. Elle ne doit pas être décidée uniquement à partir du chiffre d’affaires : responsabilité, besoins personnels, réinvestissement, coûts administratifs et projets doivent aussi être considérés. La page de planification fiscale présente cette réflexion plus largement.
Communiquez avec Impôts Ici en indiquant votre secteur, votre revenu approximatif, votre méthode actuelle de tenue de livres et votre statut d’inscription aux taxes.